热点梳理
问答来啦
本期申税小微继续带您回顾常见操作类可视答疑收集的问题，一起来学习一下这期有关企业所得税更正申报、个人所得税扣缴端及App相关的12366热点问答吧~
一、企业所得税
1.
如果2026年一季度企业所得税预缴申报后，发现申报有误，该怎么更正或者作废呢？
答：登录新电子税务局后，依次点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报更正与作废】功能菜单，就能找到对应的更正或作废入口。
二、个人所得税
1.
企业在为员工进行工资薪金申报，计算税款时，系统提示“上一属期未按照6万扣除累计减除费用”，这该怎么处理呢？
答：这个问题的原因主要是上一属期的累计减除费用扣除方式设置有误，导致系统校验不通过。解决方法其实很简单，分三步操作就能搞定：
第一步：登录自然人电子税务局（扣缴端），点击【首页】，把税款所属期改为当年的1月份。
第二步：依次点击【综合所得申报】-【正常工资薪金所得】-【收入和减除费用填写】页面，找到提示对应的那个员工，点击右上角的【更多操作】，选择【减除费用扣除确认】，然后把原来的【是】改为【否】，点击确认保存。
第三步：操作完成后，再把首页的税款所属期改回当前的申报月份，，然后重新计算税款，发送申报就可以了。
2.
企业为员工申报个税时，系统显示“身份证验证中”，无法完成申报，但实际已经报送成功了，应该怎么处理呢？
答：这个报错表示系统尚未获取到公安机关的居民身份登记信息，当再次报送人员信息的时候呢，系统会自动获取验证结果，或者可以通过“状态更新”功能进行手动更新。
3.
对于生产经营所得汇算，如果纳税人取得一处或多处经营所得，应该向哪里的税务机关申报呢？B表和C表又该怎么报送？
答：根据个人所得税法的相关规定，纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或季度终了后15日内，向经营管理所在地主管税务机关办理预缴纳税申报，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》。在取得所得的次年3月31日前，向经营管理所在地主管税务机关办理汇算清缴，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》；从两处以上取得经营所得的，选择向其中一处经营管理所在地主管税务机关办理年度汇总申报，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（C表）》。
B表和C表报送主要是通过自然人电子税务局WEB端进行办理：我们登录自然人电子税务局WEB端，依次点击【我要办税】-【税费申报】，然后根据自己的情况选择【经营所得（B表）】或【经营所得（C表）】，按照系统提示填写相关信息、上传必要资料，就能完成报送了。
4.
如果个人所得税App系统提示“住房贷款可能已结清或非首套房贷款”，该怎么处理？
答：建议大家检查一下各个年度采集的资料中首次还款日期以及还款月份，将有问题的资料修改正确后再操作。
5.
个人所得税App忘记密码无法登录怎么办？
答：第一种方式是通过个税App【找回密码】功能重置密码。具体步骤是：在个税App登录界面点击【找回密码】，首先填写身份信息（身份证号和姓名），然后选择一种验证方式，验证通过后就能在重置密码页面设置新密码了。
还有一种特殊情况，如果已经更换了手机，而且银行预留的手机号也注销了，那么在App上就无法直接操作找回密码了，这时候需要携带有效身份证件（身份证原件）到所属税局大厅办理密码重置。
6.
在线下办理了人脸识别后，个税App上的人脸识别功能仍然无法正常使用，该怎么处理？
答：这种情况下，大家可以选择“大厅注册码注册”模式。具体步骤是：首先需要到就近的办税服务厅申请获取注册码。申请注册码分两种情况：如果是本人办理，携带有效身份证件原件到任一办税服务厅就能获取【注册码】；如果是委托他人办理，受托人需要持委托书、委托人的有效身份证件复印件和受托人自己的身份证原件办理。
7.
查询个人所得税纳税记录时，发现一家从未任职过的公司一直为自己申报工资，该怎么处理？
答：遇到这种情况，大家一定要及时处理，具体操作步骤很简单：可在个税App的【我的】-【任职受雇】信息中点开该公司，点击右上角的【申诉】，申诉类型选择“从未在职”，填写补充说明后点击【提交】由税务机关展开调查。
温馨提示
1月6日至9日14:00，我们为纳税人缴费人朋友们准备了四场12366热点问题的可视答疑，分别涵盖政策知识、新电子税务局、常见税费系统操作等内容。如需观看回放，请扫描下方二维码~
